משפחת ק. מקבלת החזרים ממס הכנסה

שלום חברים .מקרה מעניין בו טיפלתי לאחרונה לאחרונה , בהצלחה :
מדובר במשפחת ק. האשה פרשה מעבודה כאחות במשרד הבריאות ,קיבלה את מענק הפרישה הרגיל ושילמה עליו מס. לקחו ממנה את מלוא המס מאחר ולא מילאה את טופס 161א כמו שצריך. בנוסף קיבלה מענק ממינהל הגימלאות וכמובן… נלקח מס מלא. בנוסף , בהגיעה לגיל פרישה לא ניצלה את פטור המס השוטף על משכורת כגמלאית ממינהל הגימלאות . בקיצור עשרות אלפי שקלים שנחים להם במרתפי משרד האוצר בשעה שזוג הגימלאים זקוק לכסף הזה למטרות המבורכות שלהם. חלק מהחזרי המס יוכלו לבטל לידי ביטוי רק עם הגשת הדוח השנתי . אף אחד לא סיפר להם . כמובן שליוויתי אותם במבוכי מגדלי עזריאלי . יחד עברנו את תהליכי הבירוקרטיה המסובכים . כעת נותר רק להמתין לכסף ( שבינתיים נושא ריבית שנתית נאה של כחמישה ! אחוז) .

חג שמח ושנה טובה לכולם .

גילוי מרצון, מס הכנסה מעניק לכם הזדמנות בלתי חוזרת – תיאור מקרה

לפני כשלושה חודשים פנה אלי י. עם סיפור חיים מעניין. יוסף (שם בדוי) הוא שכיר, מרצה במכללה אקדמית בשנות החמישים לחייו. לפני כשלושים וחמש שנים, הוריו שעסקו במקצועות חופשיים וצברו ממון רב יחסית, הורישו לו תיק ניירות ערך בבנק שוויצרי הרחק מעיניהם הפקוחות של שלטונות מס ההכנסה בארצנו. מה שנראה לכם כצעד מחוכם ונבון מצד הוריו הסתבר במרוצת השנים כסוג של "קללת עשירים". החשבון שנוהל בהצלחה על ידי אותו הבנק, צבר במרוצת השנים רווחי הון די נכבדים אך יוסף המשיך באורח חייו הצנוע והסתפק במשכורתו כשכיר. הוא לא יכול להשתמש בכספים העלומים שנצברו בחו"ל מאחר וכל קנייה של נכס משמעותי הייתה מושכת אליו את תשומת ליבם של פקידי מס הכנסה. לפני כמה חודשים נפתח חלון הזדמנויות על ידי רשויות מס הכנסה. הם פתחו במבצע של "גילוי מרצון" במסגרתו יהיה ניתן לפנות אליהם בתהליך אנונימי מובטח, להצהיר על הסכומים שהועלמו ולהגיע להסדר סביר במסגרתו ישולם המס המחושב ללא נקיטת הליכים פלילייים כלשהם. הצגתי בפניו את נסיוני רב השנים במגעי עם שלטונות המס והצעתי לו לפתוח בהליך להלבנת הכספים בחו"ל, דבר שיאפשר לו להתחיל לנהל אורח חיים מכובד ומרווח,לרכוש מכונית או דירה ללא חשש מפני עיניהם הפקוחות של פקידי השומה. לאחר פנייה לנציבות הכנסה, קיבלתי אישור לביצוע הליך אנונימי, במסגרתו הופניתי לאחת מיחידות המס האזוריות ולאחר משא ומתן הגענו לאחרונה להסדר במסגרתו ישולם סכום מוסכם כמס והחשבון יועבר לארץ כשהוא מולבן כשלג. יוסף מאד מרוצה ומתחיל כבר עתהלתכנן את אורח חייו החדש שיעבור מעתה טילטול חיובי ביותר. סוף סוף יתמלא רצונם האמיתי של הוריו של יוסף והוא יוכל להינות מעמל חייהם של הוריו, למענו.

חלון ההזדמנויות של הגילוי מרצון, יישאר פתוח רק עד סוף שנת 2018! יש בידי את הידע והנסיון הרב בכל תחומי המס. ניהלתי מגעים רבים עם פקידים בכירים ברשויות המס. בשנים האחרונות אני מתרכז בטיפול בבעיות מס איכותיות כ-גילויים מרצון, דיווח על הכנסות משכר דירה שלא דווחו, מיצוי זכויות גיל פרישה, איחורים בהגשת דוחות וביטולי קנסות, נושאים שמחייבים טיפול מנוסה ו"כירורגי".

לטיפול מקצועי ודיסקרטי פנו אלי, ראובן תמרי נייד, 050-7700794



להוציא נתח בשר מדמם מפי האריה

ליוויתי זוג לקוחות שלי למס הכנסה, האשה חלתה לפני זמן מה ועברה טיפול מוצלח , כעת התפנתה לטיפול בזכויותיה לאחר פרישה . על פי הנחיותיה ביקשה להוון מקסימום כספים ללא מס . מסתבר שביצעה לפני כמה שנים היוון מקרן הפנסיה ושילמה כמה אלפי שח למ.ה. דרשתי לבצע עידכון רטרואקטיבי בהתחשב עם זכויותיה על פי " קיבוע הזכויות" שמגיע לה . לאחר סירוב , דרשתי בירור עם מנהל. בסופו של דבר נתקבל אישור וכבונוס שיחררנו את רוב הכספים מקופות הגמל ללא מס !!! כתוספת היכרתי זוג לקוחות מקסים , וזה עוד לא הכל ….יצאתי משם , טלפון מהבן שלי … אבא , הקטנה הלכה לרופא עם אמא שלה , אתה יכול לעזור לה ? ברור שכן , הספקתי להפגש איתה אצל הרופאה . בסך הכל עקיצה שהתנפחה קצת , הילדה עליזה ושמחה . הלכנו לאכול ב-נונו , הכל טוב שיהיה ככה גם אצלכם.
.

פריסת מענק למורה שפרשה מעבודתה -אי פגיעה בפטור לקיצבה לפי סעיף 9א'

א' היא מורה שפרשה מעבודתה לאחר כ-34 שנות עבודה. משרד החינוך הוא מקום עבודה קבוע ויציב אך בגלל אופי העבודה ומערכת ההפרטות שעברה מערכת החינוך, נכנסו לתמונה גופי תעסוקה שונים, קרנות שונות שמעסיקות את המורה בכל מיני עיסוקים השייכים לתחום. כתוצאה מכך הופך תהליך הפרישה למורכב ומסובך. א' קיבלה מענקים גבוהים יחסית בגין פידיון ימי המחלה ומענק פרישה. בגין מענקים אלו נוכה לה מס גבוה בשיעור 50%.
בנוסף הצטברו לזכותה כספים בקרנות השונות. פקיד השומה דרש ממנה לאסוף את כל טפסי 161 מכל מקומות התעסוקה ולמלא לכל מעביד גם טופס 161 א' שבו מנחה העובד את מס ההכנסה, איך הוא רוצה לתכנן את המיסוי שלו.
הדילמה המרכזית היתה האם לקבל את כספי הפיצויים כאשר הפטור מנוצל במלואו או להשאיר את ניצול הפטור לפנסיה העתידית. לבסוף בחרנו באופציה שמשלבת יתרונות. הפטור על הפיצויים והמענקים לא ינוצל אך נבקש פריסת המענקים ל-6 שנים . באופן הזה א' תהנה בעתיד מכל הפטור המגיע לפנסיה (לפי סעיף 9 א'). במקביל תקבל החזרי מס בגין פריסת המענקים ל-6 שנים.
ניצלתי את היום הסוער והגשום וליוויתי אותם למשרדי מס הכנסה במרכז שרונה כפר סבא,שם נעזרנו על ידי רובי, פקיד מס מסביר פנים ומומחה שלקח את מערכת הטפסים לטיפולו האישורים הנדרשים יישלחו אליה  תוך כשבועיים שלושה, בהצלחה!!!

דירה שלישית, ברכה או מכה ?

במהלך החיים שלנו כאן בארצנו הקטנה , חסכנו שקל לשקל , שילמנו מס ,קיבלנו ירושה צנועה פה ושם  ורכשנו דירה , במהלך השנים הצלחנו לרכוש עוד דירה קטנה ואז לקחנו גם משכנתא בריבית הזולה של השוק ורכשנו – דירה שלישית !  הופס ! , מר כחלון הופיע ואחרי חגיגת ההוזלות בשוק הסלולר חיפש נושא חדש להגברת הפופולריות שלו בדרכו לראשות הממשלה . בצדק איתר את מצוקת הדיור שמעיקה על זוגות צעירים , במקום לפתוח את הכספת ולהשקיע בבנייה מאסיבית של דירות לצעירים , החליט ללכת בדרך הפופוליסטית, להכניס את ידו עמוק לכיסי בעלי הנכסים ששילמו וממשיכים לשלם מיסים כחוק ולגזול למעשה חלק מפרי עמלם .                                                                                   בהליך חקיקה חפוז שגם היועץ המשפטי של הכנסת מסתייג ממנו , נוסח חוק מעוות ולא צודק , שאגב מותקף כרגע בבג"צ ! (בסוף פברואר תתקבל החלטה בנידון).                                                       עלי לציין משהו חשוב הקשור לכך . בעלי דירות רבים , לא טרחו במהלך השנים לפתוח תיקים במס הכנסה ולשלם מס כחוק , כעת יהיו חשופים באופן מיידי לשלטונות המס , הם יתבקשו למלא פרטים על כל התקופות שבהם לא דיווחו על הכנסותיהם משכר דירה ולאחר מכן תיקבע להם שומה וקנסות בהתאם . קיים עדיין חלון הזדמנויות קטן (שהולך ונסגר !.) במסגרת הליך של גילוי מרצון ביצעתי לאחרונה כמה פתיחות תיקים על תקופות שכירות מוגבלות . ההליך של הגילוי מרצון מאפשר ללכת אחורה לתקופה מוגבלת ולא לכל התקופות ! כל זאת בתנאי שהמצהיר יגלה תום לב וישלם את כל המס מייד לאחר החישוב שיתבצע ( כולל הצמדה וריבית מס הכנסה בלבד , ללא קנסות ! ) .

ביצעתי לאחרונה שני "גילויים מרצו " כאלו ללקוחות שהודו לי על התוצאות שמאפשרות להם "לישון בשקט" ללא רגשות אשמה ופחד בגין שייכותם לקבוצת מעלימי המס.

לטיפול מהיר עם תוצאות מיטביות , התקשרו בבקשה לנייד שלי  050-7700794

להלן קישורים לחומר בנושא חוק ריבוי דירות ,לעיונכם .

מס דירה שלישית-קובץ התקנות      רשות המיסים – מידע וכלים מחשוביים לחישוב מס ריבוי דירות
מדריך למיסוי דירות – מאמר

 

 

מבצע לבדיקת תלושי גימלה בחינם !!!

גמלאים יקרים , במהלך עבודתי גיליתי כי גמלאים רבים אינם מנצלים את הטבות המס הניתנות להם .הם אינם ערוכים לבדוק את תלוש הגימלה שלהם , ייתכן שמגיעים להם החזרי מס גם בגין שנים קודמות .משלמי הגימלה אינם מפעילים את הטבות המס באופן אוטומטי ופטור ממס ניתן רק לאחר פנייה לפקיד השומה ומילוי טפסים מתאימים . מקבלי גימלה רבים שפרשו לפני גיל הפרישה (לדוגמא גימלאי צה"ל) ועוסקים בעבודות נוספות אינם מודעים לכך שהם מחויבים בסכומי כפל של ביטוח לאומי . פתחתי אם כן במבצע לבדיקת תלושי הגימלה והשכר  בחינם. גימלאים רבים אינם מודעים להטבת המס בקבלת קיצבה על פי תיקון 190 !!!

צלם לי אם כן את התלוש ושלח לי אותו באמצעים אלקטרוניים כגון "וואטסאפ"  ל-050-7700794 או למייל שלי:      (reuventamary@gmail.com).

 

 

סיימתם תואר אקדמי? מס הכנסה אוהב ומצ'פר

החל משנת המס 2015, יינתנו נקודות זיכוי על פי הכללים הבאים:

  1. מי שסיים לימודים לתואר אקדמי ראשון בשנים 2014-2015 יהיה זכאי לנקודת זיכוי אחת, בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו.
  2. מי שסיים לימודים לתואר אקדמי שני בשנים 2014-2015 יהיה זכאי למחצית נקודת זיכוי, בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו.
  3. בתחומי עיסוק שנדרשת התמחות, היחיד רשאי לדחות את נקודת הזיכוי (או מחציתה, לפי העניין לשנת המס שלאחר שנת סיום ההתמחות.
  4. מי שסיים לימודים לתואר אקדמי שלישי ברפואה בשנים 2014-2015 יהיה זכאי לנקודת זיכוי אחת, בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו, וכן למחצית נקודת זיכוי בשנה לאחר השנה שבה קיבל נקודת זיכוי אחת כאמור.
  5. מי שסיים לימודים לתואר אקדמי שלישי במסלול ישיר בשנים 2014-2015 יהיה זכאי לנקודת זיכוי אחת, בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר הראשון או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו, וכן למחצית נקודת זיכוי בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר השלישי או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו.