פנסיונרית חדשה בסבך הבירוקרטיה

השבוע טיפלתי בא. אשה בת כשבעים שהתמידה בעבודתה כהנדסאית במשרד אדריכלים. לפני כשנה נסגר המשרד , לא בגלל גילה,אלא בגלל הזדקנות הבעלים,
מאז היטלטלה בין חברת הביטוח לבין משרדי מס הכנסה כאשר אינה מצליחה לממש את זכותה לקבלת קיצבה. נאמר לה כי לא מילאה כנדרש ,אחד מטפסי הפרישה בשם 161א ,הצהרת עובד על ייעוד כספי הפיצויים לרצף פיצויים או לרצף קצבה,.ישבנו כמה שעות במהלכם יצרתי קשר עם הגורמים בחברת הביטוח שהבהרתי להם כי אין כלל צורך במילוי הטופס הנל , מאחר וכל כספי הפיצוים החייבים שלה מופרשים לחברת הביטוח ומשמשים ליצירת הקצבה שלה כבררת מחדל . טיפלתי בקבלת הטפסים לפנסיה ובמילויים וכך לאחר סחבת של יותר מחצי שנה ! תוכל א להתחיל בקרוב, להתחיל לקבל את הקצבה המגיעה לה. א. הייתה מאושרת וגם אני .

קיבוע זכויות לאדם מקסים.

ימים שמחים ל ש. לאחר טיפול ארוך שכלל כמה וכמה פגישות עם פקיד שומה חייכן מפתח תקווה . ש. פרש מצהל לפני כעשרים שנה . ש. ממשיך לעבוד כל העת כמומחה למיחשוב בעמותה ציבורית בשכר צנוע , צנוע אך לא נעלם מרישתו של פקיד השומה ש"דאג" לגזור קופון נאה קבוע גם משכרו הצנוע בגלל שמדובר במשכורת שניה מעבר לשכרו כפנסיונר מצהל . גם כאשר מלאו לש. 67 שנים לא טרח שום גורם להודיע לו על מערכת הטבות המס לפי סעיף 9א שמגיעות לו . הטבות אלו אמורות להקטין משמעותית את המיסוי על המשכורת הנוספת שלו . בנוסף ש. נזקק למזומנים אותם יוכל להשיג לאחר שיחרור קופות הגמל שצבר. שיקול נוסף שהיה צורך לקחת בחשבון הוא שיחרור עתידי של הכספים הנצברים באופן שוטף בעבודתו , לאחר גיל 67, המקרה של ש. הצריך לפיכך להפעיל מערכת מורכבת של שיקולים וכן מספר פגישות הבהרה עם פ. השומה הנחמד (זוכרים ?). ו…לתוצאות : ש. קיבל את הטבת המס , בנו שהיה זקוק למימון לימודיו , קיבל סכום נאה וכן שוריין ל ש. סכום עתידי פטור ממס ,אותו יוכל למשוך לאחר סיום עבודתו באותה עמותה ציבורית. מעבר להתקשרות המקצועית ביני ובין ש. זכיתי לחוויה של סיפוק מקצועי עמוק וכן להיכרות ידידותית עם אישיות מיוחדת כ ש. אני מאחל ימים טובים כאלו לכולכם.

משפחת ק. מקבלת החזרים ממס הכנסה

שלום חברים .מקרה מעניין בו טיפלתי לאחרונה לאחרונה , בהצלחה :
מדובר במשפחת ק. האשה פרשה מעבודה כאחות במשרד הבריאות ,קיבלה את מענק הפרישה הרגיל ושילמה עליו מס. לקחו ממנה את מלוא המס מאחר ולא מילאה את טופס 161א כמו שצריך. בנוסף קיבלה מענק ממינהל הגימלאות וכמובן… נלקח מס מלא. בנוסף , בהגיעה לגיל פרישה לא ניצלה את פטור המס השוטף על משכורת כגמלאית ממינהל הגימלאות . בקיצור עשרות אלפי שקלים שנחים להם במרתפי משרד האוצר בשעה שזוג הגימלאים זקוק לכסף הזה למטרות המבורכות שלהם. חלק מהחזרי המס יוכלו לבטל לידי ביטוי רק עם הגשת הדוח השנתי . אף אחד לא סיפר להם . כמובן שליוויתי אותם במבוכי מגדלי עזריאלי . יחד עברנו את תהליכי הבירוקרטיה המסובכים . כעת נותר רק להמתין לכסף ( שבינתיים נושא ריבית שנתית נאה של כחמישה ! אחוז) .

חג שמח ושנה טובה לכולם .

גילוי מרצון, מס הכנסה מעניק לכם הזדמנות בלתי חוזרת – תיאור מקרה

לפני כשלושה חודשים פנה אלי י. עם סיפור חיים מעניין. יוסף (שם בדוי) הוא שכיר, מרצה במכללה אקדמית בשנות החמישים לחייו. לפני כשלושים וחמש שנים, הוריו שעסקו במקצועות חופשיים וצברו ממון רב יחסית, הורישו לו תיק ניירות ערך בבנק שוויצרי הרחק מעיניהם הפקוחות של שלטונות מס ההכנסה בארצנו. מה שנראה לכם כצעד מחוכם ונבון מצד הוריו הסתבר במרוצת השנים כסוג של "קללת עשירים". החשבון שנוהל בהצלחה על ידי אותו הבנק, צבר במרוצת השנים רווחי הון די נכבדים אך יוסף המשיך באורח חייו הצנוע והסתפק במשכורתו כשכיר. הוא לא יכול להשתמש בכספים העלומים שנצברו בחו"ל מאחר וכל קנייה של נכס משמעותי הייתה מושכת אליו את תשומת ליבם של פקידי מס הכנסה. לפני כמה חודשים נפתח חלון הזדמנויות על ידי רשויות מס הכנסה. הם פתחו במבצע של "גילוי מרצון" במסגרתו יהיה ניתן לפנות אליהם בתהליך אנונימי מובטח, להצהיר על הסכומים שהועלמו ולהגיע להסדר סביר במסגרתו ישולם המס המחושב ללא נקיטת הליכים פלילייים כלשהם. הצגתי בפניו את נסיוני רב השנים במגעי עם שלטונות המס והצעתי לו לפתוח בהליך להלבנת הכספים בחו"ל, דבר שיאפשר לו להתחיל לנהל אורח חיים מכובד ומרווח,לרכוש מכונית או דירה ללא חשש מפני עיניהם הפקוחות של פקידי השומה. לאחר פנייה לנציבות הכנסה, קיבלתי אישור לביצוע הליך אנונימי, במסגרתו הופניתי לאחת מיחידות המס האזוריות ולאחר משא ומתן הגענו לאחרונה להסדר במסגרתו ישולם סכום מוסכם כמס והחשבון יועבר לארץ כשהוא מולבן כשלג. יוסף מאד מרוצה ומתחיל כבר עתהלתכנן את אורח חייו החדש שיעבור מעתה טילטול חיובי ביותר. סוף סוף יתמלא רצונם האמיתי של הוריו של יוסף והוא יוכל להינות מעמל חייהם של הוריו, למענו.

חלון ההזדמנויות של הגילוי מרצון, יישאר פתוח רק עד סוף שנת 2018! יש בידי את הידע והנסיון הרב בכל תחומי המס. ניהלתי מגעים רבים עם פקידים בכירים ברשויות המס. בשנים האחרונות אני מתרכז בטיפול בבעיות מס איכותיות כ-גילויים מרצון, דיווח על הכנסות משכר דירה שלא דווחו, מיצוי זכויות גיל פרישה, איחורים בהגשת דוחות וביטולי קנסות, נושאים שמחייבים טיפול מנוסה ו"כירורגי".

לטיפול מקצועי ודיסקרטי פנו אלי, ראובן תמרי נייד, 050-7700794



להוציא נתח בשר מדמם מפי האריה

ליוויתי זוג לקוחות שלי למס הכנסה, האשה חלתה לפני זמן מה ועברה טיפול מוצלח , כעת התפנתה לטיפול בזכויותיה לאחר פרישה . על פי הנחיותיה ביקשה להוון מקסימום כספים ללא מס . מסתבר שביצעה לפני כמה שנים היוון מקרן הפנסיה ושילמה כמה אלפי שח למ.ה. דרשתי לבצע עידכון רטרואקטיבי בהתחשב עם זכויותיה על פי " קיבוע הזכויות" שמגיע לה . לאחר סירוב , דרשתי בירור עם מנהל. בסופו של דבר נתקבל אישור וכבונוס שיחררנו את רוב הכספים מקופות הגמל ללא מס !!! כתוספת היכרתי זוג לקוחות מקסים , וזה עוד לא הכל ….יצאתי משם , טלפון מהבן שלי … אבא , הקטנה הלכה לרופא עם אמא שלה , אתה יכול לעזור לה ? ברור שכן , הספקתי להפגש איתה אצל הרופאה . בסך הכל עקיצה שהתנפחה קצת , הילדה עליזה ושמחה . הלכנו לאכול ב-נונו , הכל טוב שיהיה ככה גם אצלכם.
.

פריסת מענק למורה שפרשה מעבודתה -אי פגיעה בפטור לקיצבה לפי סעיף 9א'

א' היא מורה שפרשה מעבודתה לאחר כ-34 שנות עבודה. משרד החינוך הוא מקום עבודה קבוע ויציב אך בגלל אופי העבודה ומערכת ההפרטות שעברה מערכת החינוך, נכנסו לתמונה גופי תעסוקה שונים, קרנות שונות שמעסיקות את המורה בכל מיני עיסוקים השייכים לתחום. כתוצאה מכך הופך תהליך הפרישה למורכב ומסובך. א' קיבלה מענקים גבוהים יחסית בגין פידיון ימי המחלה ומענק פרישה. בגין מענקים אלו נוכה לה מס גבוה בשיעור 50%.
בנוסף הצטברו לזכותה כספים בקרנות השונות. פקיד השומה דרש ממנה לאסוף את כל טפסי 161 מכל מקומות התעסוקה ולמלא לכל מעביד גם טופס 161 א' שבו מנחה העובד את מס ההכנסה, איך הוא רוצה לתכנן את המיסוי שלו.
הדילמה המרכזית היתה האם לקבל את כספי הפיצויים כאשר הפטור מנוצל במלואו או להשאיר את ניצול הפטור לפנסיה העתידית. לבסוף בחרנו באופציה שמשלבת יתרונות. הפטור על הפיצויים והמענקים לא ינוצל אך נבקש פריסת המענקים ל-6 שנים . באופן הזה א' תהנה בעתיד מכל הפטור המגיע לפנסיה (לפי סעיף 9 א'). במקביל תקבל החזרי מס בגין פריסת המענקים ל-6 שנים.
ניצלתי את היום הסוער והגשום וליוויתי אותם למשרדי מס הכנסה במרכז שרונה כפר סבא,שם נעזרנו על ידי רובי, פקיד מס מסביר פנים ומומחה שלקח את מערכת הטפסים לטיפולו האישורים הנדרשים יישלחו אליה  תוך כשבועיים שלושה, בהצלחה!!!