א.ג. מקבל ייעוץ בהליכי פרישה מעבודה

א.ג. פרש לפני כחודש מעבודתו . ערך הפיצויים שצבר במשך כ-30 שנות עבודתו הגיע לכמה מאות אלפי ש"ח. בנוסף החל לקבל פנסיה בסכום של כ 10,000ש"ח.במסגרת הייעוץ שקיבל החליט לנצל את מלוא הפטור המוכר ממס על הפיצוייםואת יתרת הכספים החייבים לייעד לקצבה. אבל זה לא סוף הסיפור !פנינו לחברת הביטוח וביקשנו לבצע חישוב של הקצבה שיכול לקבל.הסכום המחושב הגיע לכ-1,500ש"ח. לאחר שנקבל את הפטור על כספי הפיצויים ואת האישור על ייעוד הכספים לקצבה, אציע לו לבצע הליך של "קיבוע זכויות".במסגרת ההליך יעמדו בפני א שתי אפשרויות : 1. לקבל את הקצבה ולנצל את הפטור של סעיף 9א לצורך הקטנת המס שיוט על הקצבאות , 2. להוון בפטור ממס את כספי הקצבה ולנצל את יתרת הנחת המס בפנסיה הראשונה שלו.לפני עריכת החישובים הסופיים , נראה לי שאמליץ לו לבחור באופציה השנייההסיבה היא שיש לו פנסיה ראשית בסכום סביר עם מס קטן (לאחר ההנחה שתיוותר לפי ס' 9א') ויקבל כמה מאות אלפי ש"ח פטורים ממס לשימוש חופשיבמקום לפרוס אותם לשנים רבות קדימה. הבאתי את סיפור המקרה כדוגמא אופיינית להליכים שאני מעביר ,והיום יותר מתמיד חשוב לקבל עזרה מקצועית מאחר ופקידי מס הכנסה אינם מקבלים קהל ויש אם כן לבצע הליך מורכב של פניות ובירורים באינטרנט.

ימים בריאים לכל העוקבים.

מתוך ראיון ב"דה מרקר" בנושאי מיסוי פרישה ופנסיה :

יעוץ מס לפורשים מעבודה, מחייב פרספקטיבה רחבה בהרבה מאשר ייעוץ מס ופיננסי

רגיל. הפורש ניצב בפני פרק חדש ולא מוכר המחייב אותו לשורה של החלטות שילוו אותו הלאה במהלך חייו כפורש וכפנסיונר.

ראובן תמרי, בעל תואר ראשון בכלכלה מטעם האוניברסיטה העברית ירושלים והשכלה משלימה בחשבונאות וייעוץ מס (המכללה למינהל בתל אביב). הוא עבד במשך השנים בתפקידי חשבות כוח אדם וכספים בחברות גדולות, ובמקביל עסק בייעוץ מס פרטני. לקראת יציאתו לפנסיה לפני כמה שנים, החליט תמרי למנף את הידע והניסיון המקצועי שרכש ולהתרכז בתחום הייעוץ לפרישה.

מהי החשיבות של תכנון מס נכון במיוחד בגיל פרישה?


ראובן תמרי
ראובן תמרישירה תמרי

"בתהליך הפרישה וקבלת המענקים הקשורים לכך, נזקק הפורש לייעוץ מלווה בכדי למזער את המיסוי המוטל באופן מיידי. חוקי המס הנכנסים לתוקף בגיל הפרישה (62 לנשים, 67 לגברים) מקנים אף הם הטבות מס משמעותיות שחשוב לטפל בהן כדי לקבלן.

"סעיף 9 א' לדוגמא, מעמיד את האפשרות, במסגרת הליך "קיבוע זכויות" (ט 161 ד'), לנווט את הטבות המס לכמה מסלולים: ניתן לנצל את ההטבות לפדיון והיוון קופות גמל קיצבתיות או לקבלת הנחות במס השוטף שמוטל על הפנסיות. ניתן גם לבקש שילוב בין המסלולים על פי צורכי הפורש.

"יש צורך בבדיקה של כל התוכניות המשפחתיות של ביטוחי המנהלים לסוגיהם, של קופות הגמל ושל כל החסכונות המשפחתיים שנצברו לתקופת הפרישה למצות כאמור את מלוא הפטורים ממס ובכך להעמיד לרשות הפורש כספים משוחררים לצרכיו החשובים בתקופת הפרישה. במגרת זאת אני בוחן גם את הכדאיות של ניצול תיקון 190!  אשר מקנה הטבת מס משמעותית במיסוי ריווחי ההון שיושקעו במסגרת המוצעת בחוק".

מהו תהליך העבודה שלך עם הפורשים ומהם יתרונך הייחודיים?

"הפגישה נערכת בביתי באווירה משפחתית ונעימה. אני מבין לעומק את מצבו המיוחד של הפורש והפנסיונר מאחר ומעבר לניסיוני המקצועי, עברתי בעצמי את כל תהליכי הפרישה המורכבים. אני סוקר יחד עם הלקוח את כל תוכניות החיסכון, הפנסיה וביטוחי המנהלים שלו, ובמידת הצורך אנו יוצרים קשר עם קופות הגמל והפנסיה ומבררים את התמונה על כל צדדיה".

תוכל בבקשה לתת דוגמה ממקרה שפגשת במהלך הייעוץ?

"פנה אלי פנסיונר בן 80+ אשר במהלך חייו הצליח לצבור בביטוח המנהלים שלו סכום נאה שיצר לו זכות לקבל נכון להיום, על פי מקדם הגיל שלו , סכום קצבתי של מעל עשרים אלף.  הוא לא הפעיל את הקצבה וכששאלתי מדוע, השיב לי כי אביו חי עד גיל 96 והוא מתכונן אף לעבור גיל זה, סוכן הביטוח ייעץ לו שכדאי להשאיר את הכסף שבינתיים צובר רווחים.

"בחשבון אריתמטי פשוט, הצגתי בפניו את ההפסד השנתי שלו מכך שאינו מקבל קיצבה : כ- 240 אלף ! ולכן, הכדאיות בהשארת הכספים הצבורים בתוכנית היא מפוקפקת.

המסקנה ממקרה זה וממקרים נוספים בהם טיפלתי היא  שחברת הביטוח והחוסך נמצאים במקרים רבים במצב של ניגוד אינטרסים מובהק.  החברות מעדיפות להמשיך להחזיק את הכספים אצלן ולצבור את עמלות הניהול הגבוהות (שאותם אגב,ממעטים החוסכים לבדוק)".

"כיועץ עצמאי לחלוטין, אין לי כל קשר עם שום גורמים אינטרסנטים. בהכירי את התחום אני מזדהה עם מצבו של הפנסיונר ורואה בעיסוקי סוג של שליחות שמיטיבה במידת האפשר את מצבו של הפנסיונר היחיד שעומד לבדו מול התאגידים הפרטיים עם המערכות והתקנות המורכבות שלהם, שהוא אינו מתמצא בהם".

האם צברת ניסיון גם בתחומי מיסוי נוספים מלבד תחום הפרישה?

"בהחלט. אני עוסק גם בייעוץ מס מקיף במסגרתו ברצוני לציין את התחום של 'גילוי מרצון' . לקוחות שפנו אלי צברו במהלך חייהם כספים שלא הצהירו עליהם (חשבונות ניירות ערך בחו"ל וכיו"ב).אני עוקב אחר שינויי המדיניות של נציבות מ.ה. וברגע שנוצרת אפשרות לפתיחת הליך של גילוי מרצון אנונימי אני מנצל אותה לטובת לקוחותיי. במסגרת הליך מורכב ואנונימי הגעתי עם כמה לקוחות להסכמי כופר לשביעות רצונם המלאה".

ראובן תמרי – כלכלן ויועץ מס מוסמך
כתובת: בני ברית 11, הוד השרון
טלפון:  050-7700794
אימייל
אתר אינטרנט
עמוד פייסבוק

חוות דעת גוגל ביזנס

מכתב תודה נחמד שקיבלתי,ינואר 2020

ראובן יועץ מס
קבל אותי לפגישה לגבי החזרי מס והיוון זכויות תגמולים ופנסיה
ראובן טפל בניירת ״ העמוסה לעייפה״
במקצועיות ובמסירות
בפגישה אחת פילס לי דרך בשבילי מס הכנסה
שלא תמיד ברורים לנו
ולעיתים אנו נמנעים מלבקש את זכויותינו מחוסר ידיעה ומפחד
מה לעשות מס הכנסה לא תמיד צירופי מילים מעודדות
אז יישר כח
ואם יד צורך בהחזרי מס
רק ראובן

פנסיונרית חדשה בסבך הבירוקרטיה

השבוע טיפלתי בא. אשה בת כשבעים שהתמידה בעבודתה כהנדסאית במשרד אדריכלים. לפני כשנה נסגר המשרד , לא בגלל גילה,אלא בגלל הזדקנות הבעלים,
מאז היטלטלה בין חברת הביטוח לבין משרדי מס הכנסה כאשר אינה מצליחה לממש את זכותה לקבלת קיצבה. נאמר לה כי לא מילאה כנדרש ,אחד מטפסי הפרישה בשם 161א ,הצהרת עובד על ייעוד כספי הפיצויים לרצף פיצויים או לרצף קצבה,.ישבנו כמה שעות במהלכם יצרתי קשר עם הגורמים בחברת הביטוח שהבהרתי להם כי אין כלל צורך במילוי הטופס הנל , מאחר וכל כספי הפיצוים החייבים שלה מופרשים לחברת הביטוח ומשמשים ליצירת הקצבה שלה כבררת מחדל . טיפלתי בקבלת הטפסים לפנסיה ובמילויים וכך לאחר סחבת של יותר מחצי שנה ! תוכל א להתחיל בקרוב, להתחיל לקבל את הקצבה המגיעה לה. א. הייתה מאושרת וגם אני .

קיבוע זכויות לאדם מקסים.

ימים שמחים ל ש. לאחר טיפול ארוך שכלל כמה וכמה פגישות עם פקיד שומה חייכן מפתח תקווה . ש. פרש מצהל לפני כעשרים שנה . ש. ממשיך לעבוד כל העת כמומחה למיחשוב בעמותה ציבורית בשכר צנוע , צנוע אך לא נעלם מרישתו של פקיד השומה ש"דאג" לגזור קופון נאה קבוע גם משכרו הצנוע בגלל שמדובר במשכורת שניה מעבר לשכרו כפנסיונר מצהל . גם כאשר מלאו לש. 67 שנים לא טרח שום גורם להודיע לו על מערכת הטבות המס לפי סעיף 9א שמגיעות לו . הטבות אלו אמורות להקטין משמעותית את המיסוי על המשכורת הנוספת שלו . בנוסף ש. נזקק למזומנים אותם יוכל להשיג לאחר שיחרור קופות הגמל שצבר. שיקול נוסף שהיה צורך לקחת בחשבון הוא שיחרור עתידי של הכספים הנצברים באופן שוטף בעבודתו , לאחר גיל 67, המקרה של ש. הצריך לפיכך להפעיל מערכת מורכבת של שיקולים וכן מספר פגישות הבהרה עם פ. השומה הנחמד (זוכרים ?). ו…לתוצאות : ש. קיבל את הטבת המס , בנו שהיה זקוק למימון לימודיו , קיבל סכום נאה וכן שוריין ל ש. סכום עתידי פטור ממס ,אותו יוכל למשוך לאחר סיום עבודתו באותה עמותה ציבורית. מעבר להתקשרות המקצועית ביני ובין ש. זכיתי לחוויה של סיפוק מקצועי עמוק וכן להיכרות ידידותית עם אישיות מיוחדת כ ש. אני מאחל ימים טובים כאלו לכולכם.

משפחת ק. מקבלת החזרים ממס הכנסה

שלום חברים .מקרה מעניין בו טיפלתי לאחרונה לאחרונה , בהצלחה :
מדובר במשפחת ק. האשה פרשה מעבודה כאחות במשרד הבריאות ,קיבלה את מענק הפרישה הרגיל ושילמה עליו מס. לקחו ממנה את מלוא המס מאחר ולא מילאה את טופס 161א כמו שצריך. בנוסף קיבלה מענק ממינהל הגימלאות וכמובן… נלקח מס מלא. בנוסף , בהגיעה לגיל פרישה לא ניצלה את פטור המס השוטף על משכורת כגמלאית ממינהל הגימלאות . בקיצור עשרות אלפי שקלים שנחים להם במרתפי משרד האוצר בשעה שזוג הגימלאים זקוק לכסף הזה למטרות המבורכות שלהם. חלק מהחזרי המס יוכלו לבטל לידי ביטוי רק עם הגשת הדוח השנתי . אף אחד לא סיפר להם . כמובן שליוויתי אותם במבוכי מגדלי עזריאלי . יחד עברנו את תהליכי הבירוקרטיה המסובכים . כעת נותר רק להמתין לכסף ( שבינתיים נושא ריבית שנתית נאה של כחמישה ! אחוז) .

חג שמח ושנה טובה לכולם .

גילוי מרצון, מס הכנסה מעניק לכם הזדמנות בלתי חוזרת – תיאור מקרה

לפני כשלושה חודשים פנה אלי י. עם סיפור חיים מעניין. יוסף (שם בדוי) הוא שכיר, מרצה במכללה אקדמית בשנות החמישים לחייו. לפני כשלושים וחמש שנים, הוריו שעסקו במקצועות חופשיים וצברו ממון רב יחסית, הורישו לו תיק ניירות ערך בבנק שוויצרי הרחק מעיניהם הפקוחות של שלטונות מס ההכנסה בארצנו. מה שנראה לכם כצעד מחוכם ונבון מצד הוריו הסתבר במרוצת השנים כסוג של "קללת עשירים". החשבון שנוהל בהצלחה על ידי אותו הבנק, צבר במרוצת השנים רווחי הון די נכבדים אך יוסף המשיך באורח חייו הצנוע והסתפק במשכורתו כשכיר. הוא לא יכול להשתמש בכספים העלומים שנצברו בחו"ל מאחר וכל קנייה של נכס משמעותי הייתה מושכת אליו את תשומת ליבם של פקידי מס הכנסה. לפני כמה חודשים נפתח חלון הזדמנויות על ידי רשויות מס הכנסה. הם פתחו במבצע של "גילוי מרצון" במסגרתו יהיה ניתן לפנות אליהם בתהליך אנונימי מובטח, להצהיר על הסכומים שהועלמו ולהגיע להסדר סביר במסגרתו ישולם המס המחושב ללא נקיטת הליכים פלילייים כלשהם. הצגתי בפניו את נסיוני רב השנים במגעי עם שלטונות המס והצעתי לו לפתוח בהליך להלבנת הכספים בחו"ל, דבר שיאפשר לו להתחיל לנהל אורח חיים מכובד ומרווח,לרכוש מכונית או דירה ללא חשש מפני עיניהם הפקוחות של פקידי השומה. לאחר פנייה לנציבות הכנסה, קיבלתי אישור לביצוע הליך אנונימי, במסגרתו הופניתי לאחת מיחידות המס האזוריות ולאחר משא ומתן הגענו לאחרונה להסדר במסגרתו ישולם סכום מוסכם כמס והחשבון יועבר לארץ כשהוא מולבן כשלג. יוסף מאד מרוצה ומתחיל כבר עתהלתכנן את אורח חייו החדש שיעבור מעתה טילטול חיובי ביותר. סוף סוף יתמלא רצונם האמיתי של הוריו של יוסף והוא יוכל להינות מעמל חייהם של הוריו, למענו.

חלון ההזדמנויות של הגילוי מרצון, יישאר פתוח רק עד סוף שנת 2018! יש בידי את הידע והנסיון הרב בכל תחומי המס. ניהלתי מגעים רבים עם פקידים בכירים ברשויות המס. בשנים האחרונות אני מתרכז בטיפול בבעיות מס איכותיות כ-גילויים מרצון, דיווח על הכנסות משכר דירה שלא דווחו, מיצוי זכויות גיל פרישה, איחורים בהגשת דוחות וביטולי קנסות, נושאים שמחייבים טיפול מנוסה ו"כירורגי".

לטיפול מקצועי ודיסקרטי פנו אלי, ראובן תמרי נייד, 050-7700794



להוציא נתח בשר מדמם מפי האריה

ליוויתי זוג לקוחות שלי למס הכנסה, האשה חלתה לפני זמן מה ועברה טיפול מוצלח , כעת התפנתה לטיפול בזכויותיה לאחר פרישה . על פי הנחיותיה ביקשה להוון מקסימום כספים ללא מס . מסתבר שביצעה לפני כמה שנים היוון מקרן הפנסיה ושילמה כמה אלפי שח למ.ה. דרשתי לבצע עידכון רטרואקטיבי בהתחשב עם זכויותיה על פי " קיבוע הזכויות" שמגיע לה . לאחר סירוב , דרשתי בירור עם מנהל. בסופו של דבר נתקבל אישור וכבונוס שיחררנו את רוב הכספים מקופות הגמל ללא מס !!! כתוספת היכרתי זוג לקוחות מקסים , וזה עוד לא הכל ….יצאתי משם , טלפון מהבן שלי … אבא , הקטנה הלכה לרופא עם אמא שלה , אתה יכול לעזור לה ? ברור שכן , הספקתי להפגש איתה אצל הרופאה . בסך הכל עקיצה שהתנפחה קצת , הילדה עליזה ושמחה . הלכנו לאכול ב-נונו , הכל טוב שיהיה ככה גם אצלכם.
.