א.ג. מקבל ייעוץ בהליכי פרישה מעבודה

א.ג. פרש לפני כחודש מעבודתו . ערך הפיצויים שצבר במשך כ-30 שנות עבודתו הגיע לכמה מאות אלפי ש"ח. בנוסף החל לקבל פנסיה בסכום של כ 10,000ש"ח.במסגרת הייעוץ שקיבל החליט לנצל את מלוא הפטור המוכר ממס על הפיצוייםואת יתרת הכספים החייבים לייעד לקצבה. אבל זה לא סוף הסיפור !פנינו לחברת הביטוח וביקשנו לבצע חישוב של הקצבה שיכול לקבל.הסכום המחושב הגיע לכ-1,500ש"ח. לאחר שנקבל את הפטור על כספי הפיצויים ואת האישור על ייעוד הכספים לקצבה, אציע לו לבצע הליך של "קיבוע זכויות".במסגרת ההליך יעמדו בפני א שתי אפשרויות : 1. לקבל את הקצבה ולנצל את הפטור של סעיף 9א לצורך הקטנת המס שיוט על הקצבאות , 2. להוון בפטור ממס את כספי הקצבה ולנצל את יתרת הנחת המס בפנסיה הראשונה שלו.לפני עריכת החישובים הסופיים , נראה לי שאמליץ לו לבחור באופציה השנייההסיבה היא שיש לו פנסיה ראשית בסכום סביר עם מס קטן (לאחר ההנחה שתיוותר לפי ס' 9א') ויקבל כמה מאות אלפי ש"ח פטורים ממס לשימוש חופשיבמקום לפרוס אותם לשנים רבות קדימה. הבאתי את סיפור המקרה כדוגמא אופיינית להליכים שאני מעביר ,והיום יותר מתמיד חשוב לקבל עזרה מקצועית מאחר ופקידי מס הכנסה אינם מקבלים קהל ויש אם כן לבצע הליך מורכב של פניות ובירורים באינטרנט.

ימים בריאים לכל העוקבים.

מתוך ראיון ב"דה מרקר" בנושאי מיסוי פרישה ופנסיה :

יעוץ מס לפורשים מעבודה, מחייב פרספקטיבה רחבה בהרבה מאשר ייעוץ מס ופיננסי

רגיל. הפורש ניצב בפני פרק חדש ולא מוכר המחייב אותו לשורה של החלטות שילוו אותו הלאה במהלך חייו כפורש וכפנסיונר.

ראובן תמרי, בעל תואר ראשון בכלכלה מטעם האוניברסיטה העברית ירושלים והשכלה משלימה בחשבונאות וייעוץ מס (המכללה למינהל בתל אביב). הוא עבד במשך השנים בתפקידי חשבות כוח אדם וכספים בחברות גדולות, ובמקביל עסק בייעוץ מס פרטני. לקראת יציאתו לפנסיה לפני כמה שנים, החליט תמרי למנף את הידע והניסיון המקצועי שרכש ולהתרכז בתחום הייעוץ לפרישה.

מהי החשיבות של תכנון מס נכון במיוחד בגיל פרישה?


ראובן תמרי
ראובן תמרישירה תמרי

"בתהליך הפרישה וקבלת המענקים הקשורים לכך, נזקק הפורש לייעוץ מלווה בכדי למזער את המיסוי המוטל באופן מיידי. חוקי המס הנכנסים לתוקף בגיל הפרישה (62 לנשים, 67 לגברים) מקנים אף הם הטבות מס משמעותיות שחשוב לטפל בהן כדי לקבלן.

"סעיף 9 א' לדוגמא, מעמיד את האפשרות, במסגרת הליך "קיבוע זכויות" (ט 161 ד'), לנווט את הטבות המס לכמה מסלולים: ניתן לנצל את ההטבות לפדיון והיוון קופות גמל קיצבתיות או לקבלת הנחות במס השוטף שמוטל על הפנסיות. ניתן גם לבקש שילוב בין המסלולים על פי צורכי הפורש.

"יש צורך בבדיקה של כל התוכניות המשפחתיות של ביטוחי המנהלים לסוגיהם, של קופות הגמל ושל כל החסכונות המשפחתיים שנצברו לתקופת הפרישה למצות כאמור את מלוא הפטורים ממס ובכך להעמיד לרשות הפורש כספים משוחררים לצרכיו החשובים בתקופת הפרישה. במגרת זאת אני בוחן גם את הכדאיות של ניצול תיקון 190!  אשר מקנה הטבת מס משמעותית במיסוי ריווחי ההון שיושקעו במסגרת המוצעת בחוק".

מהו תהליך העבודה שלך עם הפורשים ומהם יתרונך הייחודיים?

"הפגישה נערכת בביתי באווירה משפחתית ונעימה. אני מבין לעומק את מצבו המיוחד של הפורש והפנסיונר מאחר ומעבר לניסיוני המקצועי, עברתי בעצמי את כל תהליכי הפרישה המורכבים. אני סוקר יחד עם הלקוח את כל תוכניות החיסכון, הפנסיה וביטוחי המנהלים שלו, ובמידת הצורך אנו יוצרים קשר עם קופות הגמל והפנסיה ומבררים את התמונה על כל צדדיה".

תוכל בבקשה לתת דוגמה ממקרה שפגשת במהלך הייעוץ?

"פנה אלי פנסיונר בן 80+ אשר במהלך חייו הצליח לצבור בביטוח המנהלים שלו סכום נאה שיצר לו זכות לקבל נכון להיום, על פי מקדם הגיל שלו , סכום קצבתי של מעל עשרים אלף.  הוא לא הפעיל את הקצבה וכששאלתי מדוע, השיב לי כי אביו חי עד גיל 96 והוא מתכונן אף לעבור גיל זה, סוכן הביטוח ייעץ לו שכדאי להשאיר את הכסף שבינתיים צובר רווחים.

"בחשבון אריתמטי פשוט, הצגתי בפניו את ההפסד השנתי שלו מכך שאינו מקבל קיצבה : כ- 240 אלף ! ולכן, הכדאיות בהשארת הכספים הצבורים בתוכנית היא מפוקפקת.

המסקנה ממקרה זה וממקרים נוספים בהם טיפלתי היא  שחברת הביטוח והחוסך נמצאים במקרים רבים במצב של ניגוד אינטרסים מובהק.  החברות מעדיפות להמשיך להחזיק את הכספים אצלן ולצבור את עמלות הניהול הגבוהות (שאותם אגב,ממעטים החוסכים לבדוק)".

"כיועץ עצמאי לחלוטין, אין לי כל קשר עם שום גורמים אינטרסנטים. בהכירי את התחום אני מזדהה עם מצבו של הפנסיונר ורואה בעיסוקי סוג של שליחות שמיטיבה במידת האפשר את מצבו של הפנסיונר היחיד שעומד לבדו מול התאגידים הפרטיים עם המערכות והתקנות המורכבות שלהם, שהוא אינו מתמצא בהם".

האם צברת ניסיון גם בתחומי מיסוי נוספים מלבד תחום הפרישה?

"בהחלט. אני עוסק גם בייעוץ מס מקיף במסגרתו ברצוני לציין את התחום של 'גילוי מרצון' . לקוחות שפנו אלי צברו במהלך חייהם כספים שלא הצהירו עליהם (חשבונות ניירות ערך בחו"ל וכיו"ב).אני עוקב אחר שינויי המדיניות של נציבות מ.ה. וברגע שנוצרת אפשרות לפתיחת הליך של גילוי מרצון אנונימי אני מנצל אותה לטובת לקוחותיי. במסגרת הליך מורכב ואנונימי הגעתי עם כמה לקוחות להסכמי כופר לשביעות רצונם המלאה".

ראובן תמרי – כלכלן ויועץ מס מוסמך
כתובת: בני ברית 11, הוד השרון
טלפון:  050-7700794
אימייל
אתר אינטרנט
עמוד פייסבוק

חוות דעת גוגל ביזנס

מכתב תודה נחמד שקיבלתי,ינואר 2020

ראובן יועץ מס
קבל אותי לפגישה לגבי החזרי מס והיוון זכויות תגמולים ופנסיה
ראובן טפל בניירת ״ העמוסה לעייפה״
במקצועיות ובמסירות
בפגישה אחת פילס לי דרך בשבילי מס הכנסה
שלא תמיד ברורים לנו
ולעיתים אנו נמנעים מלבקש את זכויותינו מחוסר ידיעה ומפחד
מה לעשות מס הכנסה לא תמיד צירופי מילים מעודדות
אז יישר כח
ואם יד צורך בהחזרי מס
רק ראובן

פנסיונרית חדשה בסבך הבירוקרטיה

השבוע טיפלתי בא. אשה בת כשבעים שהתמידה בעבודתה כהנדסאית במשרד אדריכלים. לפני כשנה נסגר המשרד , לא בגלל גילה,אלא בגלל הזדקנות הבעלים,
מאז היטלטלה בין חברת הביטוח לבין משרדי מס הכנסה כאשר אינה מצליחה לממש את זכותה לקבלת קיצבה. נאמר לה כי לא מילאה כנדרש ,אחד מטפסי הפרישה בשם 161א ,הצהרת עובד על ייעוד כספי הפיצויים לרצף פיצויים או לרצף קצבה,.ישבנו כמה שעות במהלכם יצרתי קשר עם הגורמים בחברת הביטוח שהבהרתי להם כי אין כלל צורך במילוי הטופס הנל , מאחר וכל כספי הפיצוים החייבים שלה מופרשים לחברת הביטוח ומשמשים ליצירת הקצבה שלה כבררת מחדל . טיפלתי בקבלת הטפסים לפנסיה ובמילויים וכך לאחר סחבת של יותר מחצי שנה ! תוכל א להתחיל בקרוב, להתחיל לקבל את הקצבה המגיעה לה. א. הייתה מאושרת וגם אני .

קיבוע זכויות לאדם מקסים.

ימים שמחים ל ש. לאחר טיפול ארוך שכלל כמה וכמה פגישות עם פקיד שומה חייכן מפתח תקווה . ש. פרש מצהל לפני כעשרים שנה . ש. ממשיך לעבוד כל העת כמומחה למיחשוב בעמותה ציבורית בשכר צנוע , צנוע אך לא נעלם מרישתו של פקיד השומה ש"דאג" לגזור קופון נאה קבוע גם משכרו הצנוע בגלל שמדובר במשכורת שניה מעבר לשכרו כפנסיונר מצהל . גם כאשר מלאו לש. 67 שנים לא טרח שום גורם להודיע לו על מערכת הטבות המס לפי סעיף 9א שמגיעות לו . הטבות אלו אמורות להקטין משמעותית את המיסוי על המשכורת הנוספת שלו . בנוסף ש. נזקק למזומנים אותם יוכל להשיג לאחר שיחרור קופות הגמל שצבר. שיקול נוסף שהיה צורך לקחת בחשבון הוא שיחרור עתידי של הכספים הנצברים באופן שוטף בעבודתו , לאחר גיל 67, המקרה של ש. הצריך לפיכך להפעיל מערכת מורכבת של שיקולים וכן מספר פגישות הבהרה עם פ. השומה הנחמד (זוכרים ?). ו…לתוצאות : ש. קיבל את הטבת המס , בנו שהיה זקוק למימון לימודיו , קיבל סכום נאה וכן שוריין ל ש. סכום עתידי פטור ממס ,אותו יוכל למשוך לאחר סיום עבודתו באותה עמותה ציבורית. מעבר להתקשרות המקצועית ביני ובין ש. זכיתי לחוויה של סיפוק מקצועי עמוק וכן להיכרות ידידותית עם אישיות מיוחדת כ ש. אני מאחל ימים טובים כאלו לכולכם.

דירה שלישית, ברכה או מכה ?

במהלך החיים שלנו כאן בארצנו הקטנה , חסכנו שקל לשקל , שילמנו מס ,קיבלנו ירושה צנועה פה ושם  ורכשנו דירה , במהלך השנים הצלחנו לרכוש עוד דירה קטנה ואז לקחנו גם משכנתא בריבית הזולה של השוק ורכשנו – דירה שלישית !  הופס ! , מר כחלון הופיע ואחרי חגיגת ההוזלות בשוק הסלולר חיפש נושא חדש להגברת הפופולריות שלו בדרכו לראשות הממשלה . בצדק איתר את מצוקת הדיור שמעיקה על זוגות צעירים , במקום לפתוח את הכספת ולהשקיע בבנייה מאסיבית של דירות לצעירים , החליט ללכת בדרך הפופוליסטית, להכניס את ידו עמוק לכיסי בעלי הנכסים ששילמו וממשיכים לשלם מיסים כחוק ולגזול למעשה חלק מפרי עמלם .                                                                                   בהליך חקיקה חפוז שגם היועץ המשפטי של הכנסת מסתייג ממנו , נוסח חוק מעוות ולא צודק , שאגב מותקף כרגע בבג"צ ! (בסוף פברואר תתקבל החלטה בנידון).                                                       עלי לציין משהו חשוב הקשור לכך . בעלי דירות רבים , לא טרחו במהלך השנים לפתוח תיקים במס הכנסה ולשלם מס כחוק , כעת יהיו חשופים באופן מיידי לשלטונות המס , הם יתבקשו למלא פרטים על כל התקופות שבהם לא דיווחו על הכנסותיהם משכר דירה ולאחר מכן תיקבע להם שומה וקנסות בהתאם . קיים עדיין חלון הזדמנויות קטן (שהולך ונסגר !.) במסגרת הליך של גילוי מרצון ביצעתי לאחרונה כמה פתיחות תיקים על תקופות שכירות מוגבלות . ההליך של הגילוי מרצון מאפשר ללכת אחורה לתקופה מוגבלת ולא לכל התקופות ! כל זאת בתנאי שהמצהיר יגלה תום לב וישלם את כל המס מייד לאחר החישוב שיתבצע ( כולל הצמדה וריבית מס הכנסה בלבד , ללא קנסות ! ) .

ביצעתי לאחרונה שני "גילויים מרצו " כאלו ללקוחות שהודו לי על התוצאות שמאפשרות להם "לישון בשקט" ללא רגשות אשמה ופחד בגין שייכותם לקבוצת מעלימי המס.

לטיפול מהיר עם תוצאות מיטביות , התקשרו בבקשה לנייד שלי  050-7700794

להלן קישורים לחומר בנושא חוק ריבוי דירות ,לעיונכם .

מס דירה שלישית-קובץ התקנות      רשות המיסים – מידע וכלים מחשוביים לחישוב מס ריבוי דירות
מדריך למיסוי דירות – מאמר

 

 

סיימתם תואר אקדמי? מס הכנסה אוהב ומצ'פר

החל משנת המס 2015, יינתנו נקודות זיכוי על פי הכללים הבאים:

  1. מי שסיים לימודים לתואר אקדמי ראשון בשנים 2014-2015 יהיה זכאי לנקודת זיכוי אחת, בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו.
  2. מי שסיים לימודים לתואר אקדמי שני בשנים 2014-2015 יהיה זכאי למחצית נקודת זיכוי, בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו.
  3. בתחומי עיסוק שנדרשת התמחות, היחיד רשאי לדחות את נקודת הזיכוי (או מחציתה, לפי העניין לשנת המס שלאחר שנת סיום ההתמחות.
  4. מי שסיים לימודים לתואר אקדמי שלישי ברפואה בשנים 2014-2015 יהיה זכאי לנקודת זיכוי אחת, בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו, וכן למחצית נקודת זיכוי בשנה לאחר השנה שבה קיבל נקודת זיכוי אחת כאמור.
  5. מי שסיים לימודים לתואר אקדמי שלישי במסלול ישיר בשנים 2014-2015 יהיה זכאי לנקודת זיכוי אחת, בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר הראשון או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו, וכן למחצית נקודת זיכוי בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר השלישי או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו.

סגירת שנת המס 2016

מעבר לחגיגות השנה החדשה והזיקוקים המרהיבים בכל העולם ביום האחרון לחודש, לרואי החשבון ויועצי המס ,חודש דצמבר מסמל בעיקר את סיום שנת המס וחזרה לשגרה. אז רגע לפני סוף השנה כדאי לבצע כמה  של פעולות  שיחסכו לכם כסף .

מאחר ומס הכנסה מתנהל על פי שנות מס קלנדריות , ישנם הסדרים רבים הקשורים לחישוב המס השנתי בתוך שנת המס , הפרשות סןציאליות ותשלום לקרנות השתלמות לסוגיהן יש לבצע למשל לפני תום שנת המס ,פעמים רבות כדאי מאד לגייס כסף לביצוע ההפרשות גם על ידי לקיחת הלוואה מהבנק ! זאת בגלל השפעת החסכון שנוצר במס העולה עשרות מונים על עלות הריבית הבנקאית. עצמאים שמנהלים את עסקיהם לפי בסיס מזומן , יכולים לדחות קבלת הכנסות לחודש ינואר של השנה הבאה ובכך להנות מדחיית המס . משתלם להם גם לבצע הוצאות שונות לפני סוף השנה על מנת להנות מקיזוז הוצאותיהם בשנה זו. יש לבדוק אם שלומו הסכומים המלאים לביטוח לאומי . יש להתחיל להיערך גם להגשת הדוחו"ת השנתיים , לקבל את האישורים השנתיים כגון טופסי 106 מהמעבידים וכל האשורים מקופות הגמל והבנקים .  בהצלחה לכולם ושנת מס זולה .