משפחת ק. מקבלת החזרים ממס הכנסה

שלום חברים .מקרה מעניין בו טיפלתי לאחרונה לאחרונה , בהצלחה :
מדובר במשפחת ק. האשה פרשה מעבודה כאחות במשרד הבריאות ,קיבלה את מענק הפרישה הרגיל ושילמה עליו מס. לקחו ממנה את מלוא המס מאחר ולא מילאה את טופס 161א כמו שצריך. בנוסף קיבלה מענק ממינהל הגימלאות וכמובן… נלקח מס מלא. בנוסף , בהגיעה לגיל פרישה לא ניצלה את פטור המס השוטף על משכורת כגמלאית ממינהל הגימלאות . בקיצור עשרות אלפי שקלים שנחים להם במרתפי משרד האוצר בשעה שזוג הגימלאים זקוק לכסף הזה למטרות המבורכות שלהם. חלק מהחזרי המס יוכלו לבטל לידי ביטוי רק עם הגשת הדוח השנתי . אף אחד לא סיפר להם . כמובן שליוויתי אותם במבוכי מגדלי עזריאלי . יחד עברנו את תהליכי הבירוקרטיה המסובכים . כעת נותר רק להמתין לכסף ( שבינתיים נושא ריבית שנתית נאה של כחמישה ! אחוז) .

חג שמח ושנה טובה לכולם .

להוציא נתח בשר מדמם מפי האריה

ליוויתי זוג לקוחות שלי למס הכנסה, האשה חלתה לפני זמן מה ועברה טיפול מוצלח , כעת התפנתה לטיפול בזכויותיה לאחר פרישה . על פי הנחיותיה ביקשה להוון מקסימום כספים ללא מס . מסתבר שביצעה לפני כמה שנים היוון מקרן הפנסיה ושילמה כמה אלפי שח למ.ה. דרשתי לבצע עידכון רטרואקטיבי בהתחשב עם זכויותיה על פי ” קיבוע הזכויות” שמגיע לה . לאחר סירוב , דרשתי בירור עם מנהל. בסופו של דבר נתקבל אישור וכבונוס שיחררנו את רוב הכספים מקופות הגמל ללא מס !!! כתוספת היכרתי זוג לקוחות מקסים , וזה עוד לא הכל ….יצאתי משם , טלפון מהבן שלי … אבא , הקטנה הלכה לרופא עם אמא שלה , אתה יכול לעזור לה ? ברור שכן , הספקתי להפגש איתה אצל הרופאה . בסך הכל עקיצה שהתנפחה קצת , הילדה עליזה ושמחה . הלכנו לאכול ב-נונו , הכל טוב שיהיה ככה גם אצלכם.
.

פריסת מענק למורה שפרשה מעבודתה -אי פגיעה בפטור לקיצבה לפי סעיף 9א’

א’ היא מורה שפרשה מעבודתה לאחר כ-34 שנות עבודה. משרד החינוך הוא מקום עבודה קבוע ויציב אך בגלל אופי העבודה ומערכת ההפרטות שעברה מערכת החינוך, נכנסו לתמונה גופי תעסוקה שונים, קרנות שונות שמעסיקות את המורה בכל מיני עיסוקים השייכים לתחום. כתוצאה מכך הופך תהליך הפרישה למורכב ומסובך. א’ קיבלה מענקים גבוהים יחסית בגין פידיון ימי המחלה ומענק פרישה. בגין מענקים אלו נוכה לה מס גבוה בשיעור 50%.
בנוסף הצטברו לזכותה כספים בקרנות השונות. פקיד השומה דרש ממנה לאסוף את כל טפסי 161 מכל מקומות התעסוקה ולמלא לכל מעביד גם טופס 161 א’ שבו מנחה העובד את מס ההכנסה, איך הוא רוצה לתכנן את המיסוי שלו.
הדילמה המרכזית היתה האם לקבל את כספי הפיצויים כאשר הפטור מנוצל במלואו או להשאיר את ניצול הפטור לפנסיה העתידית. לבסוף בחרנו באופציה שמשלבת יתרונות. הפטור על הפיצויים והמענקים לא ינוצל אך נבקש פריסת המענקים ל-6 שנים . באופן הזה א’ תהנה בעתיד מכל הפטור המגיע לפנסיה (לפי סעיף 9 א’). במקביל תקבל החזרי מס בגין פריסת המענקים ל-6 שנים.
ניצלתי את היום הסוער והגשום וליוויתי אותם למשרדי מס הכנסה במרכז שרונה כפר סבא,שם נעזרנו על ידי רובי, פקיד מס מסביר פנים ומומחה שלקח את מערכת הטפסים לטיפולו האישורים הנדרשים יישלחו אליה  תוך כשבועיים שלושה, בהצלחה!!!

מבצע לבדיקת תלושי גימלה בחינם !!!

גמלאים יקרים , במהלך עבודתי גיליתי כי גמלאים רבים אינם מנצלים את הטבות המס הניתנות להם .הם אינם ערוכים לבדוק את תלוש הגימלה שלהם , ייתכן שמגיעים להם החזרי מס גם בגין שנים קודמות .משלמי הגימלה אינם מפעילים את הטבות המס באופן אוטומטי ופטור ממס ניתן רק לאחר פנייה לפקיד השומה ומילוי טפסים מתאימים . מקבלי גימלה רבים שפרשו לפני גיל הפרישה (לדוגמא גימלאי צה”ל) ועוסקים בעבודות נוספות אינם מודעים לכך שהם מחויבים בסכומי כפל של ביטוח לאומי . פתחתי אם כן במבצע לבדיקת תלושי הגימלה והשכר  בחינם. גימלאים רבים אינם מודעים להטבת המס בקבלת קיצבה על פי תיקון 190 !!!

צלם לי אם כן את התלוש ושלח לי אותו באמצעים אלקטרוניים כגון “וואטסאפ”  ל-050-7700794 או למייל שלי:      (reuventamary@gmail.com).

 

 

טופסי 161 א’ב’ג’ד’

טופסים אלו מונפקים על ידי המעסיק בעת עזיבת מקום העבודה ומכילים את כל הפרטים החשובים לצורך התחשבנות עם קרנות הגמל והפנסיה ועם רשויות המס אשר קובעים את שיעורי המיסוי החלים על העובד.

טופס 161 א’: משמש את העובד בפנייתו לרשויות המס על מנת לקבל את הפטורים המגיעים לו על פי החלופות שיבחר לקבלת הכספים, אם יבחר לקבל את הכספים החייבים במס או שיעדיף לשמור אותם כרצף לפיצויים (בתנאי שימצא מעביד חדש תוך שנה!) או כרצף לקיצבה – יקבל פטור נוסף ממס במיגבלות מסויימות.

טופס 161 ג’: משמש על מנת לחזור מהחלטה על רצף קיצבה תוך שנתיים מתאריך ההחלטה על רצף פיצויים.

טופס 161 ד’:  קיבוע זכויות , בטופס זה מפרט העובד את החלטתו בנוגע לחלופות הקיימות לניצול הפטור הקיים לקיצבה. האם יעדיף להוון חלק מהסכום בפטור או לקבל את הפטור לאורך חיי הקיצבה.

תיאור מקרה

גברת פ’ אשר פנתה אלי לפני כמה ימים, הציגה בפני מצב קלאסי של עובדת בפרישה המעביד המוסדי מילא טופס 161 והפנה אותה למס הכנסה למילוי טופס 161 א’. על פי הודעת המעביד התחייבה העובדת במס על חלק מהפיצויים שישולמו לה. בבדיקה שערכתי הסתבר לי שבחישוב המס נכלל גם מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה שלה, למרות שבחירתה במסלול של רצף קיצבה אמורה לפטור את המרכיב הזה ממס. הפנינו לכך את פקידת השומה החביבה, אשר דאגה מייד לתיקון האישור כך שגברת פ’ קיבלה אישור לפטור ממס על כל הפיצויים שישולמו לה.

קופות פנסיה וגמל.

קופות הפנסיה :

קופות הפנסיה הותיקות , מבחינה היסטורית נוצרו על ידי הסתדרויות העובדים . הפרשות העובד והמעביד הצטברו בקרן אשר התחייבה מול העובד להעניק לו עם הגיעו לגיל פרישה , פנסיה בשיעור של 2% לשנה , כפול משכורתו האחרונה . את ההסדר הזה שהיטיב עם העובד , גיבתה הממשלה על ידי הנפקת אגרות חוב מיועדות, עם ריבית מובטחת.

שינויים במבנה הקופות וקופות הפנסיה החדשות :

עם השנים הסתבר כי קרנות הותיקות לא יצליחו לעמוד בהתחייבויותיהם כלפי העמיתים. הסיבות לכך היו  רבות בהם : הענקת זכויות מועודפות לקבוצות עובדים מיוחסות, תוחלת החיים שהתארכה , צימצומים ממשלתיים בהנפקת אגרות החוב, ניהול כושל ומושחת כדוגמת  “הירשנזון ודומיו” , כתוצאה מכך שונו במשך השנים עשרות סעיפים בתקנוני הקרן לרעת העמית באופן שנוצר איזון אקטוארי.  הוקמו קופות פנסיה חדשות שיצרו התחייבויות מאוזנות כלפי העמיתים.

קופות גמל :

הוקמו על ידי גופים פרטיים ומוסדיים , בפיקות אגף ההון במשרד האוצר ומשמשות מכשיר לצבירת זכויות סוציאליות לעת זיקנה . הפרשות לקופה , קיבלו עידוד ממשלתי באמצעות הטבות מיסוי , אך הכספים נסגרו ל-15 שנה . החל משנת 2008 לא ניתן יותר להוציא את הכספים מהקופה אלא בצורת קיצבה.

למה כל זה מעניין אותי ?

שכירים ועצמאיים רבים אשר צברו כל חייהם כספים בקופות הפנסיה ולא נתנו את דעתם לאופן שבו נוהלו כספיהם או לתקנונים של הקרנות , מוצאים את עצמם , בעת היציאה לפנסיה, במצב בו הם מעומתים עם מציאות כואבת ומורכבת . שורש הרע נמצא בכך שבעת ההתקשרות עם קרן הפנסיה מוצג בפני החוסך תקנון , אך “שוכחים” לספר לו כי הוא ניתן לשינוי בכל עת בהחלטה  חד צדדית של הנהלת הקרן . כך מוצאים את עצמם חוסכים ותיקים, במצב בו מוצג להם סיכום של סכום הפנסיה שיקבלו , כאשר הוא מבוסס על סידרה ארוכה של שינויי תקנון לאורך השנים שחתכו את שיעורי הפנסיה . החישובים מתבססים על נתונים שהצטברו בהנהלת הקרן והעמית שנמצא בפני ים הנתונים מוצא את עצמו מבולבל ונבוך ובדרך כלל מקבל חישובי הקרן  , ללא בדיקה מצידו.

בדיקת החישובים.

לאחרונה פנו אלי לקוחות שביקשו לבדוק את חישוב הפנסיה שהוצג בפניהם , כאשר נכנסתי לעומק הבדיקה , מצאתי עולם סבוך של חישובים אשר מבוססים על ממוצעי שכר שנרשמו בקרן הפנסיה.ישנם מקדמי הפחתה, מקדמי דחייה, מנות לאחר גיל פרישה, וחישוב שיעור הפנסיה על פי נוסחה מוצגת (אותה יש לבדוק כמובן ).

מה לעשות ?

סכום הפנסיה שנקבע ילווה את הפורש שנים רבות . בקבלת סכום הפנסיה  מבלי לבדוק את צורת החישוב מאשר מקבל הפנסיה  את החישוב ולכן מומלץ מאד לפנות לגורם מקצועי ולבצע את בדיקת החישובים, עדיף לעשות זאת סמוך לחישוב הפנסיה.

צברתי ידע רב ונסיון בנושא ואני יכול להעמיד לכם את שירותי בתחום , בעלות נמוכה  מאד. לשיחה טלפונית ללא עלות צור קשר איתי :

ראובן תמרי  050-7700794

 

תיקון 190, קיבוע זכויות

מהו תיקון 190 ?

התיקון מסדיר את הפטורים השונים להם זכאי העובד עם הגיעו לגיל פרישה , מפורטים בו סכומי הפטור תוך התחשבות במשיכות פיצויים פטורים  בעבר והשפעתם על הפטור בהווה כמו כן מציגים בו לפורש את אפשרויותיו בנושא ההיוון של הפנסיה .

מדוע זה מעניין אותי ?

החל משנת 2012 כל עובד שפרש עשוי להתבקש על ידי קופת הגמל או הפנסיה שלו להגיש למס הכנסה טופס שמספרו 161 ד’ . טופס זה מקבע את זכויות הפטורים שלו ממס מהפנסיה המשולמת לו.   פטור לקיצבה עתידית או ויתור על הפטור לצורך קבלה בעתיד של הפטור לצורך היוון מלא של הקיצבה על פי סעיף 9א ,ייעוד כספים שיופקדו בקופות גמל לצורך רצף פיצויים בעתיד (יש להתייחס לכל הסכומים שהופרשו לקופות גמל בגין פיצויים ולפרט את הקופות ). היוון קיצבאות מתוכנן וכיוב’ . הסכומים המוצהרים יירשמו במאגרי רשות המיסים וישמשו לצורך חישובי המס העתידיים . לפיכך מומלץ להיעזר לצורך מילוי הטופס באיש מקצוע מתאים.

מאחר ויש למילוי הטופס השלכות מרחיקות לשנים רבות והנישומים יכולים להעלות טענות שונות לפגיעה בהם , הונחו  פקידי השומה לא לתת ייעוץ בנושא מילוי הטופס ולהפנות את הפונים לאנשי מקצוע.

הטבה משמעותית למקבלי קיצבאות :

תיקון 190 מעניק הטבה משמעותית למקבלי קיצבאות מעל גיל 60 , הוא מאפשר להם לחסוך בקופת גמל הניתנת לפידיון בכל עת לאחר ניכוי מס של 15% בלבד , על רווחים נומינליים ! בנוסף  ניתן להעביר את הכסף מקופה לקופה לפי שיקולי החוסך מבלי שהדבר מהווה אירוע מס . יש לציין כי עלויות הניהול נמוכות במיוחד והכסף שנחסך ניתן למשיכה בכל עת (בתנאי שיש לחוסך קיצבה מינימלית ).

  לשיחה טלפונית חינם צור קשר : ראובן תמרי -050-7700794