טופסי 161 א'ב'ג'ד'

טופסי 161 א'ב'ג'ד'

טופסים אלו מונפקים על ידי המעסיק בעת עזיבת מקום העבודה ומכילים את כל הפרטים החשובים לצורך התחשבנות עם קרנות הגמל והפנסיה ועם רשויות המס אשר קובעים את שיעורי המיסוי החלים על העובד.

טופס 161 א': משמש את העובד בפנייתו לרשויות המס על מנת לקבל את הפטורים המגיעים לו על פי החלופות שיבחר לקבלת הכספים, אם יבחר לקבל את הכספים החייבים במס או שיעדיף לשמור אותם כרצף לפיצויים (בתנאי שימצא מעביד חדש תוך שנה!) או כרצף לקיצבה – יקבל פטור נוסף ממס במיגבלות מסויימות.

טופס 161 ג': משמש על מנת לחזור מהחלטה על רצף קיצבה תוך שנתיים מתאריך ההחלטה על רצף פיצויים.

טופס 161 ד':  קיבוע זכויות , בטופס זה מפרט העובד את החלטתו בנוגע לחלופות הקיימות לניצול הפטור הקיים לקיצבה. האם יעדיף להוון חלק מהסכום בפטור או לקבל את הפטור לאורך חיי הקיצבה.

תיאור מקרה

גברת פ' אשר פנתה אלי לפני כמה ימים, הציגה בפני מצב קלאסי של עובדת בפרישה המעביד המוסדי מילא טופס 161 והפנה אותה למס הכנסה למילוי טופס 161 א'. על פי הודעת המעביד התחייבה העובדת במס על חלק מהפיצויים שישולמו לה. בבדיקה שערכתי הסתבר לי שבחישוב המס נכלל גם מרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה שלה, למרות שבחירתה במסלול של רצף קיצבה אמורה לפטור את המרכיב הזה ממס. הפנינו לכך את פקידת השומה החביבה, אשר דאגה מייד לתיקון האישור כך שגברת פ' קיבלה אישור לפטור ממס על כל הפיצויים שישולמו לה.

מודעות פרסומת

להוציא נתח בשר מדמם מפי האריה …

שיחקתי אותה היום בענק !!!!!! ליוויתי זוג לקוחות שלי למס הכנסה, האשה חלתה לפני זמן מה ועברה טיפול מוצלח , כעת התפנתה לטיפול בזכויותיה לאחר פרישה . על פי הנחיותיה ביקשה להוון מקסימום כספים ללא מס . מסתבר שביצעה לפני כמה שנים היוון מקרן הפנסיה ושילמה כמה אלפי שח למ.ה. דרשתי לבצע עידכון רטרואקטיבי בהתחשב עם זכויותיה על פי " קיבוע הזכויות" שמגיע לה . לאחר סירוב , דרשתי בירור עם מנהל. בסופו של דבר נתקבל אישור וכבונוס שיחררנו את רוב הכספים מקופות הגמל ללא מס !!! כתוספת היכרתי זוג לקוחות מקסים , וזה עוד לא הכל ….יצאתי משם , טלפון מהבן שלי … אבא , הקטנה הלכה לרופא עם אמא שלה , אתה יכול לעזור לה ? ברור שכן , הספקתי להפגש איתה אצל הרופאה . בסך הכל עקיצה שהתנפחה קצת , הילדה עליזה ושמחה . הלכנו לאכול ב-ננו , הכל טוב שיהיה ככה גם אצלכם.
.

הגיל השלישי הזדמנות לקבל הטבות מס גבוהות

הגיל השלישי מציב בפנינו אתגרים רבים וגם הזדמנויות שאם נדע לנצל אותם נוכל להגדיל את רווחתנו בכל התחומים !

במרוצת השנים חוקקה הכנסת שורה ארוכה של חוקים לסיוע לכל אוכלוסיית הגמלאים והפורשים מעבודה סדירה . כיועץ מס ששייך לקבוצת הגיל הזאת אני מתמחה במיוחד בבדיקת הטבות המס המגיעות לכם .בגלל הסיבוכים הרבים של תהליכי החקיקה ובגלל מחדלי בדיקה , גמלאים רבים אינם מנצלים את זכויותיהם וממשיכים להעשיר את קופת המדינה באמצעות תשלומי מס מופרזים שניתן להשיג שורה של פטורים בגינם.

גמלאים רבים אינם מודעים לזכויותיהם המגוונות בתחום המיסוי . פטורים שונים לא מנוצלים אלא לאחר פנייה למס הכנסה ומילוי טפסים  מתאימים (קיבוע זכויות לדוגמא !) כפועל יוצא הם משלמים לקופת המדינה מס מיותר . בנוסף , כאשר גימלאי בוחר להשלים הכנסה באמצעות עבודה נוספת הוא נדרש לעשות תיאום מס . פקידי המס מבססים את חישוב התיאום באופן שיכסה את חבויות המס התיאורטיות . בפועל במקרים רבים חבויות אלו לא מגיעות לסכומי התיאום.  גימלאים רבים קיבלו מענקי פרישה גבוהים ושילמו עליהם מקדמות מס גבוהות !. בפועל ייתכן שמדרגות המס שלהם אינן מצדיקות תשלום מס כה גבוה .

פריסות מס :  באופן טבעי , גמלאי נכנס לתקופה בה הכנסותיו תהיינה נמוכות יותר מבעבר . מצב זה פותח גם הוא אפשרויות לתכנון מס באמצעות פריסת מענקים וקבלת החזרים בגין המס הגבוה שנוכה במקור.

תיקון 190 : התיקון עוסק בהטבת המס המשמעותית ביותר , קבלת פטור על קיצבה. אך קבלת פטור זה איננה אוטומטית ויש לפנות לפקיד השומה על מנת לקבע את הזכויות ולאפשר קבלת הפטורים. בהזדמנות זאת מאפשר מס הכנסה לבקש משיכות כספים מקרנות בפטור ממס על ידי מנגנון ההיוון. סעיפי התיקון מסובכים להבנה ומחייבים הבנה מקצועית לעומק זאת מאחר ואנו מקבעים זכויות ולא נוכל לאחר מכן לחזור בנו.  הניסיון שצברתי בנושא זה מאפשר לי ללוות אתכם בתהליך המורכב עד להשגת תוצאות מיטביות מבחינתכם.

ליצירת קשר : ראובן , נייד – 050-7700794

 

 

פריסת מענק למורה שפרשה מעבודתה -אי פגיעה בפטור לקיצבה לפי סעיף 9א'

א' היא מורה שפרשה מעבודתה לאחר כ-34 שנות עבודה. משרד החינוך הוא מקום עבודה קבוע ויציב אך בגלל אופי העבודה ומערכת ההפרטות שעברה מערכת החינוך, נכנסו לתמונה גופי תעסוקה שונים, קרנות שונות שמעסיקות את המורה בכל מיני עיסוקים השייכים לתחום. כתוצאה מכך הופך תהליך הפרישה למורכב ומסובך. א' קיבלה מענקים גבוהים יחסית בגין פידיון ימי המחלה ומענק פרישה. בגין מענקים אלו נוכה לה מס גבוה בשיעור 50%.
בנוסף הצטברו לזכותה כספים בקרנות השונות. פקיד השומה דרש ממנה לאסוף את כל טפסי 161 מכל מקומות התעסוקה ולמלא לכל מעביד גם טופס 161 א' שבו מנחה העובד את מס ההכנסה, איך הוא רוצה לתכנן את המיסוי שלו.
הדילמה המרכזית היתה האם לקבל את כספי הפיצויים כאשר הפטור מנוצל במלואו או להשאיר את ניצול הפטור לפנסיה העתידית. לבסוף בחרנו באופציה שמשלבת יתרונות. הפטור על הפיצויים והמענקים לא ינוצל אך נבקש פריסת המענקים ל-6 שנים . באופן הזה א' תהנה בעתיד מכל הפטור המגיע לפנסיה (לפי סעיף 9 א'). במקביל תקבל החזרי מס בגין פריסת המענקים ל-6 שנים.
ניצלתי את היום הסוער והגשום וליוויתי אותם למשרדי מס הכנסה במרכז שרונה כפר סבא,שם נעזרנו על ידי רובי, פקיד מס מסביר פנים ומומחה שלקח את מערכת הטפסים לטיפולו האישורים הנדרשים יישלחו אליה  תוך כשבועיים שלושה, בהצלחה!!!

דירה שלישית, ברכה או מכה ?

במהלך החיים שלנו כאן בארצנו הקטנה , חסכנו שקל לשקל , שילמנו מס ,קיבלנו ירושה צנועה פה ושם  ורכשנו דירה , במהלך השנים הצלחנו לרכוש עוד דירה קטנה ואז לקחנו גם משכנתא בריבית הזולה של השוק ורכשנו – דירה שלישית !  הופס ! , מר כחלון הופיע ואחרי חגיגת ההוזלות בשוק הסלולר חיפש נושא חדש להגברת הפופולריות שלו בדרכו לראשות הממשלה . בצדק איתר את מצוקת הדיור שמעיקה על זוגות צעירים , במקום לפתוח את הכספת ולהשקיע בבנייה מאסיבית של דירות לצעירים , החליט ללכת בדרך הפופוליסטית, להכניס את ידו עמוק לכיסי בעלי הנכסים ששילמו וממשיכים לשלם מיסים כחוק ולגזול למעשה חלק מפרי עמלם .                                                                                   בהליך חקיקה חפוז שגם היועץ המשפטי של הכנסת מסתייג ממנו , נוסח חוק מעוות ולא צודק , שאגב מותקף כרגע בבג"צ ! (בסוף פברואר תתקבל החלטה בנידון).                                                       עלי לציין משהו חשוב הקשור לכך . בעלי דירות רבים , לא טרחו במהלך השנים לפתוח תיקים במס הכנסה ולשלם מס כחוק , כעת יהיו חשופים באופן מיידי לשלטונות המס , הם יתבקשו למלא פרטים על כל התקופות שבהם לא דיווחו על הכנסותיהם משכר דירה ולאחר מכן תיקבע להם שומה וקנסות בהתאם . קיים עדיין חלון הזדמנויות קטן (שהולך ונסגר !.) במסגרת הליך של גילוי מרצון ביצעתי לאחרונה כמה פתיחות תיקים על תקופות שכירות מוגבלות . ההליך של הגילוי מרצון מאפשר ללכת אחורה לתקופה מוגבלת ולא לכל התקופות ! כל זאת בתנאי שהמצהיר יגלה תום לב וישלם את כל המס מייד לאחר החישוב שיתבצע ( כולל הצמדה וריבית מס הכנסה בלבד , ללא קנסות ! ) .

ביצעתי לאחרונה שני "גילויים מרצו " כאלו ללקוחות שהודו לי על התוצאות שמאפשרות להם "לישון בשקט" ללא רגשות אשמה ופחד בגין שייכותם לקבוצת מעלימי המס.

לטיפול מהיר עם תוצאות מיטביות , התקשרו בבקשה לנייד שלי  050-7700794

להלן קישורים לחומר בנושא חוק ריבוי דירות ,לעיונכם .

מס דירה שלישית-קובץ התקנות      רשות המיסים – מידע וכלים מחשוביים לחישוב מס ריבוי דירות
מדריך למיסוי דירות – מאמר

 

 

מבצע לבדיקת תלושי גימלה בחינם !!!

גמלאים יקרים , במהלך עבודתי גיליתי כי גמלאים רבים אינם מנצלים את הטבות המס הניתנות להם .הם אינם ערוכים לבדוק את תלוש הגימלה שלהם , ייתכן שמגיעים להם החזרי מס גם בגין שנים קודמות .משלמי הגימלה אינם מפעילים את הטבות המס באופן אוטומטי ופטור ממס ניתן רק לאחר פנייה לפקיד השומה ומילוי טפסים מתאימים . מקבלי גימלה רבים שפרשו לפני גיל הפרישה (לדוגמא גימלאי צה"ל) ועוסקים בעבודות נוספות אינם מודעים לכך שהם מחויבים בסכומי כפל של ביטוח לאומי . פתחתי אם כן במבצע לבדיקת תלושי הגימלה והשכר  בחינם. גימלאים רבים אינם מודעים להטבת המס בקבלת קיצבה על פי תיקון 190 !!!

צלם לי אם כן את התלוש ושלח לי אותו באמצעים אלקטרוניים כגון "וואטסאפ"  ל-050-7700794 או למייל שלי:      (reuventamary@gmail.com).

 

 

סיימתם תואר אקדמי? מס הכנסה אוהב ומצ'פר

החל משנת המס 2015, יינתנו נקודות זיכוי על פי הכללים הבאים:

  1. מי שסיים לימודים לתואר אקדמי ראשון בשנים 2014-2015 יהיה זכאי לנקודת זיכוי אחת, בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו.
  2. מי שסיים לימודים לתואר אקדמי שני בשנים 2014-2015 יהיה זכאי למחצית נקודת זיכוי, בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו.
  3. בתחומי עיסוק שנדרשת התמחות, היחיד רשאי לדחות את נקודת הזיכוי (או מחציתה, לפי העניין לשנת המס שלאחר שנת סיום ההתמחות.
  4. מי שסיים לימודים לתואר אקדמי שלישי ברפואה בשנים 2014-2015 יהיה זכאי לנקודת זיכוי אחת, בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו, וכן למחצית נקודת זיכוי בשנה לאחר השנה שבה קיבל נקודת זיכוי אחת כאמור.
  5. מי שסיים לימודים לתואר אקדמי שלישי במסלול ישיר בשנים 2014-2015 יהיה זכאי לנקודת זיכוי אחת, בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר הראשון או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו, וכן למחצית נקודת זיכוי בשנת המס שלאחר שנת סיום התואר השלישי או בשנת המס שלאחריה, לפי בחירתו.

סגירת שנת המס 2016

מעבר לחגיגות השנה החדשה והזיקוקים המרהיבים בכל העולם ביום האחרון לחודש, לרואי החשבון ויועצי המס ,חודש דצמבר מסמל בעיקר את סיום שנת המס וחזרה לשגרה. אז רגע לפני סוף השנה כדאי לבצע כמה  של פעולות  שיחסכו לכם כסף .

מאחר ומס הכנסה מתנהל על פי שנות מס קלנדריות , ישנם הסדרים רבים הקשורים לחישוב המס השנתי בתוך שנת המס , הפרשות סןציאליות ותשלום לקרנות השתלמות לסוגיהן יש לבצע למשל לפני תום שנת המס ,פעמים רבות כדאי מאד לגייס כסף לביצוע ההפרשות גם על ידי לקיחת הלוואה מהבנק ! זאת בגלל השפעת החסכון שנוצר במס העולה עשרות מונים על עלות הריבית הבנקאית. עצמאים שמנהלים את עסקיהם לפי בסיס מזומן , יכולים לדחות קבלת הכנסות לחודש ינואר של השנה הבאה ובכך להנות מדחיית המס . משתלם להם גם לבצע הוצאות שונות לפני סוף השנה על מנת להנות מקיזוז הוצאותיהם בשנה זו. יש לבדוק אם שלומו הסכומים המלאים לביטוח לאומי . יש להתחיל להיערך גם להגשת הדוחו"ת השנתיים , לקבל את האישורים השנתיים כגון טופסי 106 מהמעבידים וכל האשורים מקופות הגמל והבנקים .  בהצלחה לכולם ושנת מס זולה .